1、国外的差旅费能不能抵扣进项税

国外的差旅费能不能抵扣进项税

差旅费是指因公出差或公务外出所发生的交通费、住宿费、餐费等费用。对于国内的差旅费，企业是可以抵扣进项税的。但是，对于国外的差旅费，能否抵扣进项税呢？答案是有条件的。

根据中国税法的规定，抵扣进项税必须满足以下条件：

1. 差旅费必须与企业的生产经营活动有直接关系；

2. 差旅费必须有合理的票据和凭证，并在企业账目中进行记录；

3. 差旅费必须按照规定的程序报销，并且报销金额不能超过实际发生的费用；

4. 差旅费必须在企业的短期内得到核销，一般是在当年或次年。

如果国外的差旅费符合以上条件，企业就可以将其抵扣进项税。但是，在实际操作中，企业需要注意以下几点：

1. 根据税法的规定，国外的差旅费必须要有合理的票据和凭证。所以，在报销国外差旅费时，必须保存相关的发票、收据、行程单等凭证。这些凭证不仅可以作为抵扣进项税的依据，还可以用来备案和审计。

2. 国外的差旅费报销金额不能超过实际发生的费用。企业在报销国外差旅费时，必须按照实际支出的金额进行报销，不能任意调整或夸大费用金额。

3. 国外的差旅费必须在企业的短期内得到核销。一般来说，企业应该在当年或次年将国外差旅费进行核销，以免因时间过长而导致抵扣的问题。

国外的差旅费是可以抵扣进项税的，但是企业需要满足一定的条件，并且遵守相关的规定和要求。只有在合规的前提下，才能享受到差旅费的进项税抵扣。

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2、差旅费抵扣增值税2019

差旅费抵扣增值税2019

随着国内旅游的快速发展，越来越多的人选择出行进行旅游体验。作为旅游达人，我们不仅可以享受美丽的风景，还可以在旅行中享受一些税务优惠。其中，差旅费抵扣增值税是一个重要的政策，为我们提供了一定的减免额度。

我们需要了解什么是差旅费。差旅费是指为了工作需要而发生的交通、食宿以及其他费用。在旅行中，如果能够合理地将这些费用纳入差旅费的范畴，我们就有机会享受增值税的抵扣。

差旅费抵扣增值税的规定很简单，只需要持有相关的票据，如交通票、住宿账单等，然后在个人所得税申报时，提供相应的证明文件即可。通过这些凭证，我们可以在个人所得税中抵扣一部分增值税，减轻负担。

但需要注意的是，差旅费抵扣增值税的政策只对个人所得税适用，即只适用于个人出行，而不适用于企业旅游或团队旅游。此外，抵扣的增值税金额也是有限制的，具体额度由税务局根据地区的政策而定。

作为旅游达人，我们可以在旅行中不仅仅只是享受美景，还能利用差旅费抵扣增值税的政策，合理规划旅行费用，减轻负担。这是一个很好的机会，也是政府鼓励旅游发展的方式之一。

差旅费抵扣增值税是一个针对个人所得税的政策，有效地给我们提供了一定的减免额度。作为旅游达人，我们应该了解相关政策，合理利用这些优惠，为自己的旅行增添一点额外的欢乐。

3、16种不能抵扣进项税额

16种不能抵扣进项税额

在国内的税法体系中，企业在申报和缴纳增值税时，通常可以通过抵扣进项税额来减少应纳税额。然而，有一些情况下，企业是不能抵扣进项税额的。下面是16种不能抵扣进项税额的情况：

1. 金融、保险、证券、基金等金融机构的进项税额不可抵扣。

2. 购买用于非增值税税务范围内的商品和服务的进项税额不可抵扣。例如购买个人消费品。

3. 购买进口的货物和服务的进项税额不可抵扣。

4. 企业购买福利、娱乐、旅游等非生产经营活动支出的进项税额不可抵扣。

5. 在境外从事营业活动的进项税额不可抵扣。

6. 购买不动产的进项税额不可抵扣。

7. 符合规定的指定的文化、体育用品、设备的进项税额不可抵扣。

8. 进口煤炭的增值税不可抵扣。

9. 营改增试点期间，不可抵扣的进项税额包括商品贸易、金融、房地产、生活服务业、汽车销售和修理等行业。

10. 在套期保值、商品买卖等金融衍生品交易中产生的进项税额不可抵扣。

11. 企业购买用于不动产投资的进项税额不可抵扣。

12. 用于赠予、赞助等公益性活动的进项税额不可抵扣。

13. 使用不合规的增值税专用发票的进项税额不可抵扣。

14. 未按照规定时间和方法进行发票核验的进项税额不可抵扣。

15. 将不使用的增值税税控设备或者停用的增值税普通发票交给他人销售或者使用的进项税额不可抵扣。

16. 其他依法不可抵扣的进项税额。

综上所述，企业在申报和缴纳增值税时，需要注意以上16种情况下的进项税额是不能抵扣的，以避免出现税务问题。

4、留抵税额抵扣会计分录

留抵税额抵扣会计分录

留抵税额抵扣是一种税收政策，允许纳税人将当前年度无法抵扣的税额留作未来年度抵扣，以减少其税负。在会计中，留抵税额抵扣会涉及到一定的会计分录。

对于纳税人而言，一般会在资产负债表的“应交税费”科目下设立“留抵税额”子账户，用以记录留抵税额的金额。当纳税人无法在当前年度完全抵扣应交税款时，将多余的税额转入“留抵税额”子账户中。

下面是一种常见的留抵税额抵扣会计分录：

借：应交税费-留抵税额

贷：留抵税额-应交税费

这个会计分录的作用是将多余的税款从应交税费科目转至留抵税额科目中。这样做的好处是，纳税人可以在未来年度使用留抵税额抵扣已经预缴的税款，减少其税负。

留抵税额抵扣是一种有效的税收政策，能够为纳税人提供灵活的税负管理方式。在会计中，通过合适的分录记录留抵税额，可以帮助纳税人更好地管理其税款，实现税收优化。

以上是关于留抵税额抵扣会计分录的简要介绍。希望对您有所帮助。